Competenze finanziarie essenziali per l'imprenditore: dalla liquidità alla pianificazione

Gestire un'impresa, anche piccola, oggi significa saper affrontare sfide complesse con strumenti concreti. Non servono teorie astratte, ma competenze applicabili ogni giorno alla realtà dell’impresa. Per questo è fondamentale che ogni imprenditore acquisisca un minimo di consapevolezza finanziaria: perché saper leggere i numeri, prevedere i flussi e conoscere le leve di finanziamento non è più un vantaggio competitivo, è una necessità.

Uno degli aspetti più delicati della gestione finanziaria è il controllo del capitale circolante. Parliamo di quell’insieme di risorse — crediti, scorte, disponibilità liquide — che permettono all’impresa di funzionare ogni giorno. Se viene trascurato, il rischio è di trovarsi in affanno anche quando il business funziona. Il consiglio è di partire da qui:

1. Controllare i tempi di incasso: analizzare i comportamenti di pagamento dei clienti e, se necessario, rivedere le condizioni commerciali. Anche poche settimane di differenza negli incassi possono fare molta strada in termini di liquidità disponibile.

2. Ottimizzare le uscite: non si tratta solo di spendere meno, ma di farlo meglio. Negoziare i termini con i fornitori, evitare anticipi non indispensabili, gestire il magazzino in modo più efficiente.

3. Monitorare in modo costante: non basta fare un check a fine anno. Serve un sistema che permetta di visualizzare il saldo tra entrate e uscite in tempo reale, o quasi.

Gestire bene il capitale circolante è il primo vero passo verso un’impresa sana e resiliente.

La pianificazione finanziaria non serve solo alle grandi aziende. Anche in una realtà con meno di dieci dipendenti, redigere un budget significa definire degli obiettivi e dotarsi di una bussola per raggiungerli. È un esercizio di disciplina, ma anche di lucidità.

È importante partire da obiettivi concreti, realistici, legati alla situazione aziendale. Una volta fissati, si può procedere nella costruzione di un piano che tenga conto non solo delle entrate previste, ma anche delle risorse disponibili e dei costi sostenibili. Da lì, il passo successivo è il controllo verificando mensilmente come stanno andando le cose rispetto al piano. E quando qualcosa non torna, non bisogna aspettare ma correggere quanto prima la rotta.  

È questo che distingue un imprenditore che guida la propria azienda da uno che la subisce.

I bilanci non sono documenti per il commercialista, ma strumenti di lettura per chi guida l’impresa. Alcuni indici, in particolare, ci danno segnali preziosi sullo stato di salute della nostra attività.

- L’indice di liquidità indica la capacità di far fronte agli impegni nel breve termine. Se è troppo basso, vuol dire che la cassa è in tensione.

- L’indice di redditività mostra quanto l’azienda riesce a trasformare le vendite in utile. È un indicatore chiave della sostenibilità economica.

- L’indice di indebitamento dice quanto pesa il debito rispetto ai mezzi propri. Non è sempre un male avere debiti, ma vanno gestiti con equilibrio.

Imparare a leggere questi numeri non richiede una laurea in economia, ma solo un po’ di allenamento. E può cambiare il modo in cui prendere decisioni.

Parlare di cassa significa parlare di sopravvivenza. Il flusso di cassa è ciò che tiene in piedi l’azienda giorno per giorno. Non conta il fatturato, se poi non ci sono le risorse per pagare i fornitori o gli stipendi.

Per questo sono tre i passaggi fondamentali da seguire attentamente:

1. Previsione: costruire una proiezione realistica di incassi e pagamenti, almeno su base trimestrale. Anche un foglio Excel ben fatto è sufficiente.

2. Monitoraggio: confrontare ciò che era previsto con ciò che succede realmente. È l’unico modo per imparare a fare previsioni sempre più precise.

3. Gestione: quando emerge un disallineamento, bisogna agire: anticipare gli incassi, differire alcune spese, rivedere i costi. La cassa va gestita come un flusso, non come un dato statico.

Una buona gestione della liquidità è spesso la differenza tra un’impresa che cresce e una che resiste a fatica.

Non esiste un’unica soluzione per finanziare l’attività. Ogni fase dell’impresa ha le sue esigenze, e ogni strumento ha le sue implicazioni. L’importante è conoscere le opzioni e valutarle con lucidità.

• Il capitale di debito (prestiti, linee di credito) è utile quando serve liquidità senza cedere quote di controllo. Ma richiede garanzie e sostenibilità nei rimborsi.
• Il capitale di rischio (investitori, business angel) è più adatto a chi vuole crescere in fretta e ha un progetto scalabile. In cambio, però, si accetta una condivisione del potere decisionale.
• Il crowdfunding è una via più recente, ma interessante: consente di raccogliere fondi da una rete ampia di sostenitori. Serve però una buona comunicazione e un progetto credibile.

La scelta del finanziamento giusto non è mai solo tecnica: è una decisione strategica.

Infine, un tema spesso vissuto come un obbligo, ma che può diventare un vantaggio competitivo: la fiscalità. Conoscere i propri obblighi, pianificare correttamente le scadenze, mantenere la contabilità aggiornata significa evitare sanzioni, ma anche accedere più facilmente a crediti d’imposta, bandi e agevolazioni.

Occorre tenere presente questi tre elementi:

1. Contabilità ordinata: permette di avere tutto sotto controllo e di rispondere con prontezza a eventuali controlli.

2. Dichiarazioni corrette e puntuali: non sono una formalità, ma il presupposto per operare in serenità.

3. Adempimenti periodici: rispettare le regole rende più credibili anche agli occhi di partner e finanziatori.

Affidarsi a professionisti qualificati, mantenendo comunque una conoscenza di base delle principali scadenze, è una scelta che consente di agire con maggiore sicurezza e responsabilità.

La finanza non è un territorio ostile. È un linguaggio da imparare, uno strumento da usare, una leva per far crescere la propria impresa in modo consapevole. Non servono formule complesse, ma attenzione, metodo e formazione continua.

Per farlo, è utile:

• definire obiettivi economici chiari e misurabili;
• dotarsi di strumenti di controllo, anche semplici, ma aggiornati;
• investire nella propria formazione, restando al passo con strumenti e normative.

In un sistema economico complesso e in trasformazione, la capacità di leggere e interpretare i dati finanziari rappresenta una leva essenziale per garantire continuità, stabilità e sviluppo.

Massimo Bolla - Consulente Artser, esperto in strategie patrimoniali aziendali